工銀瑞信薪金貨幣市場基金托管協(xié)議
工銀瑞信薪金貨幣市場基金
托管協(xié)議
基金管理人：工銀瑞信基金管理有限公司
基金托管人：交通銀行股份有限公司
二零二六年四月
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人.................................................................................................................4
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則..........................................................................................5
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查...........................................................................5
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查....................................................................................13
五、基金財產的保管......................................................................................................................13
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行.......................................................................................................16
七、交易及清算交收安排...............................................................................................................18
八、基金資產凈值計算和會計核算................................................................................................21
九、基金收益分配..........................................................................................................................26
十、基金信息披露..........................................................................................................................28
十一、基金費用..............................................................................................................................29
十二、基金份額持有人名冊的保管................................................................................................31
十三、基金有關文件檔案的保存...................................................................................................31
十四、基金管理人和基金托管人的更換........................................................................................32
十五、禁止行為..............................................................................................................................34
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算.................................................................35
十七、違約責任..............................................................................................................................37
十八、爭議解決方式......................................................................................................................38
十九、基金托管協(xié)議的效力...........................................................................................................39
二十、其他事項..............................................................................................................................39
二十一、基金托管協(xié)議的簽訂.......................................................................................................39
鑒于工銀瑞信基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)
的有限責任公司，擬募集工銀瑞信薪金貨幣市場基金（以下簡稱“本基金”或“基
金”）；
鑒于交通銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀
行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于工銀瑞信基金管理有限公司擬擔任工銀瑞信薪金貨幣市場基金的基金
管理人，交通銀行股份有限公司擬擔任工銀瑞信薪金貨幣市場基金的基金托管人；
為明確工銀瑞信薪金貨幣市場基金的基金管理人和基金托管人之間的權利
義務關系，特制訂本協(xié)議；
除非文義另有所指，本協(xié)議的所有術語與《工銀瑞信薪金貨幣市場基金基金
合同》（以下簡稱《基金合同》）中定義的相應術語具有相同的含義。若有抵觸
應以《基金合同》為準，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：工銀瑞信基金管理有限公司
住所：北京市西城區(qū)金融大街5號、甲5號9層甲5號901
辦公地址：北京市西城區(qū)金融大街5號新盛大廈A座6-9層
法定代表人：趙桂才
成立時間：2005年6月21日
批準設立機關：中國證券監(jiān)督管理委員會
批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2005]93號
經(jīng)營范圍：基金募集；基金銷售；資產管理以及中國證監(jiān)會許可的其它業(yè)務
注冊資本：人民幣貳億元
組織形式：有限責任公司
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
（二）基金托管人
名稱：交通銀行股份有限公司（簡稱：交通銀行）
住所：中國（上海）自由貿易試驗區(qū)銀城中路188號
辦公地址：上海市長寧區(qū)仙霞路18號
法定代表人：任德奇
成立時間：1987年3月30日
批準設立機關及批準設立文號：國務院國發(fā)(1986)字第81號文和中國人民
銀行銀發(fā)［1987］40號文
基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字［1998］25號
經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；
辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買
賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務；
提供信用證服務及擔保；代理收付款項業(yè)務；提供保管箱服務；經(jīng)國務院銀行業(yè)
監(jiān)督管理機構批準的其他業(yè)務；經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務。
注冊資本：742.63億元人民幣
組織形式：股份有限公司
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱《基金法》）、
《證券投資基金銷售管理辦法》（以下簡稱《銷售辦法》）、《公開募集證券投
資基金運作管理辦法》（以下簡稱《運作辦法》）、《公開募集證券投資基金信
息披露管理辦法》（以下簡稱《信息披露辦法》）、《貨幣市場基金監(jiān)督管理辦
法》、《關于實施＜貨幣市場基金監(jiān)督管理辦法＞有關問題的規(guī)定》、《公開募集開
放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》、《工銀瑞信薪金貨幣市場基金基金合
同》（以下簡稱《基金合同》）及其他有關規(guī)定訂立。
本協(xié)議的目的是明確基金管理人和基金托管人之間在基金財產的保管、投資
運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等有關事宜中的權利、義務及
職責，以確?；鹭敭a的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
基金管理人和基金托管人遵循平等自愿、誠實信用、充分保護投資者合法利
益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
本基金信息披露事項以法律法規(guī)規(guī)定及基金合同“第十八部分基金的信息
披露”約定的內容為準。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權
（1）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》和本協(xié)議的約定，
對基金的投資范圍、投資對象進行監(jiān)督。
本基金主要投資于具有良好流動性的工具，包括現(xiàn)金；期限在1年以內（含
1年）的銀行存款、債券回購、中央銀行票據(jù)、同業(yè)存單；剩余期限在397天以
內（含397天）的債券、非金融企業(yè)債務融資工具、資產支持證券及法律法規(guī)或
中國證監(jiān)會、中國人民銀行認可的其他具有良好流動性的貨幣市場工具。
法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資的其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入投資范圍，其投資比例遵循屆時有效法律法規(guī)或相關規(guī)定。
基金托管人對基金管理人業(yè)務進行監(jiān)督和核查的義務自基金合同生效日起
開始履行。
（2）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》和本協(xié)議的約定，
對基金投資、融資比例進行監(jiān)督。
根據(jù)《基金合同》的約定，本基金投資組合比例應符合以下規(guī)定：
1）本基金投資組合遵循以下投資限制：
①除第?、?項外，本基金投資組合的平均剩余期限在每個交易日均不得
超過120天，平均剩余存續(xù)期不得超過240天；
②本基金投資于同一機構發(fā)行的債券、非金融企業(yè)債務融資工具及其作為原
始權益人的資產支持證券占基金資產凈值的比例合計不得超過10%，國債、中央
銀行票據(jù)、政策性金融債券除外；
③本基金投資組合中的現(xiàn)金、國債、中央銀行票據(jù)、政策性金融債券占基金
資產凈值的比例合計不得低于5%；除第?、?項外，現(xiàn)金、國債、中央銀行票
據(jù)、政策性金融債券以及五個交易日內到期的其他金融工具占基金資產凈值的比
例合計不得低于10%；到期日在10個交易日以上的逆回購、銀行定期存款等流
動性受限資產投資占基金資產凈值的比例合計不得超過30%；除發(fā)生巨額贖回、
連續(xù)3個交易日累計贖回20%以上或者連續(xù)5個交易日累計贖回30%以上的情
形外，債券正回購的資金余額占基金資產凈值的比例不得超過20%；前述現(xiàn)金不
包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等；
④本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過該證券的
10%；
⑤本基金投資于主體信用評級低于AAA的機構發(fā)行的金融工具占基金資產
凈值的比例合計不得超過10%，其中單一機構發(fā)行的金融工具占基金資產凈值的
比例合計不得超過2%。前述金融工具包括債券、非金融企業(yè)債務融資工具、銀
行存款、同業(yè)存單、相關機構作為原始權益人的資產支持證券及中國證監(jiān)會認定
的其他品種。
本基金擬投資于主體信用評級低于AA+的商業(yè)銀行的銀行存款與同業(yè)存單
的，應當經(jīng)基金管理人董事會審議批準，相關交易應當事先征得基金托管人的同
意，并作為重大事項履行信息披露程序。
⑥債券回購最長期限為１年，債券回購到期后不得展期；
⑦本基金投資于有固定期限銀行存款的比例，不得超過基金資產凈值的30%，
但投資于有存款期限，根據(jù)協(xié)議可提前支取的銀行存款不受上述比例限制；
⑧存放在具有基金托管資格的同一商業(yè)銀行的銀行存款、同業(yè)存單，合計不
得超過基金資產凈值的20%；存放在不具有基金托管資格的同一商業(yè)銀行的銀行
存款、同業(yè)存單，合計不得超過基金資產凈值的5%；
⑨本基金管理人管理的全部貨幣市場基金投資同一商業(yè)銀行的銀行存款及
其發(fā)行的同業(yè)存單與債券，不得超過該商業(yè)銀行最近一個季度末凈資產的10%；
⑩本基金持有的同一(指同一信用級別)資產支持證券的比例，不得超過該資
產支持證券規(guī)模的10%；本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金
資產凈值的20%；本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資
產支持證券，不得超過其各類資產支持證券合計規(guī)模的10%；
?本基金應投資于信用級別評級為AAA以上(含AAA)的資產支持證券。基
金持有資產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級
報告發(fā)布之日起3個月內予以全部賣出；
?本基金的基金總資產不得超過基金資產凈值的140%；
?當本基金前10名份額持有人的持有份額合計超過基金總份額的50%時，
本基金投資組合的平均剩余期限不得超過60天，平均剩余存續(xù)期不得超過120
天；投資組合中現(xiàn)金、國債、中央銀行票據(jù)、政策性金融債券以及5個交易日內
到期的其他金融工具占基金資產凈值的比例合計不得低于30%；基金管理人對本
基金前10名份額持有人的持有份額占比進行測算時，可不將其固有資金投資的
基金份額納入測算范圍；
?當本基金前10名份額持有人的持有份額合計超過基金總份額的20%時，
本基金投資組合的平均剩余期限不得超過90天，平均剩余存續(xù)期不得超過180
天；投資組合中現(xiàn)金、國債、中央銀行票據(jù)、政策性金融債券以及5個交易日內
到期的其他金融工具占基金資產凈值的比例合計不得低于20%；基金管理人對本
基金前10名份額持有人的持有份額占比進行測算時，可不將其固有資金投資的
基金份額納入測算范圍；
?本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過本基金資產凈值
的10%；因證券市場波動、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符
合前款所規(guī)定比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的投資；
?本基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手
開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍保
持一致；
?法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他比例限制。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門對上述比例限制另有規(guī)定的，從其規(guī)定；法律法規(guī)或
監(jiān)管部門變更或取消上述限制，如適用于本基金，則本基金投資不再受相關限
制或以變更后的規(guī)定為準，但須提前公告，不需要經(jīng)基金份額持有人大會審
議。
除上述第①項、第③項第1點、第?項、第?項、第?項外，因市場波
動、基金規(guī)模變動、基金份額持有人贖回等基金管理人之外的因素致使基金投
資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調
整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當對本基金的份額持有人集中度實施嚴格的監(jiān)控與管理，根
據(jù)份額持有集中度情況對本基金的投資組合實施調整。基金管理人應當在每個
交易日10:00前將本基金前一交易日前10名基金份額持有人合計持有比例等信息
報送基金托管人，基金托管人依法履行投資監(jiān)督職責。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符合
基金合同的有關約定。但自2016年2月1日起，本基金投資組合中已持有的金融
工具及比例不符合《貨幣市場基金監(jiān)督管理辦法》規(guī)定的，可以在《貨幣市場
基金監(jiān)督管理辦法》施行之日起一年內調整；投資組合中已有的流動性資產比
例不符合上述第③項中第2點、第3點規(guī)定的，可以在《貨幣市場基金監(jiān)督管理
辦法》施行之日起6個月內調整。但新投資的金融工具及比例，自《貨幣市場基
金監(jiān)督管理辦法》施行之日起應符合要求。本基金不符合上述第⑤、⑨、?、
?項規(guī)定的，基金管理人應當自《流動性風險管理規(guī)定》施行之日（2017年10
月1日）起6個月內予以調整。
基金托管人對基金的投資的監(jiān)督與檢查自本基金合同生效之日起開始。
2）投資組合平均剩余期限與平均剩余存續(xù)期限的計算
①計算公式如下：
投資組合平均剩余期限的計算公式為：
（Σ投資于金融工具產生的資產×剩余期限-Σ投資于金融工具產生的負債
×剩余期限+債券正回購×剩余期限）/（投資于金融工具產生的資產-投資于金
融工具產生的負債+債券正回購）
投資組合平均剩余存續(xù)期限的計算公式為：
（Σ投資于金融工具產生的資產×剩余存續(xù)期限-Σ投資于金融工具產生的
負債×剩余存續(xù)期限+債券正回購×剩余存續(xù)期限）/（投資于金融工具產生的
資產-投資于金融工具產生的負債+債券正回購）
②各類資產和負債剩余期限和剩余存續(xù)期限的確定
A.銀行活期存款、清算備付金、交易保證金的剩余期限和剩余存續(xù)期限為0
天；證券清算款的剩余期限和剩余存續(xù)期限以計算日至交收日的剩余交易日天
數(shù)計算；
B.回購（包括正回購和逆回購）的剩余期限和剩余存續(xù)期限以計算日至回
購協(xié)議到期日的實際剩余天數(shù)計算；買斷式回購產生的待回購債券的剩余期限
和剩余存續(xù)期限為該基礎債券的剩余期限，待返售債券的剩余期限和剩余存續(xù)
期限以計算日至回購協(xié)議到期日的實際剩余天數(shù)計算；
C.銀行定期存款、同業(yè)存單的剩余期限和剩余存續(xù)期限以計算日至協(xié)議到
期日的實際剩余天數(shù)計算；有存款期限，根據(jù)協(xié)議可提前支取且沒有利息損失
的銀行存款，剩余期限和剩余存續(xù)期限以計算日至協(xié)議到期日的實際剩余天數(shù)
計算；銀行通知存款的剩余期限和剩余存續(xù)期限以存款協(xié)議中約定的通知期計
算；
D.中央銀行票據(jù)的剩余期限和剩余存續(xù)期限以計算日至中央銀行票據(jù)到期
日的實際剩余天數(shù)計算；
E.組合中債券的剩余期限和剩余存續(xù)期限是指計算日至債券到期日為止所
剩余的天數(shù)，以下情況除外：
允許投資的可變利率或浮動利率債券的剩余期限以計算日至下一個利率調
整日的實際剩余天數(shù)計算。
允許投資的可變利率或浮動利率債券的剩余存續(xù)期限以計算日至債券到期
日的實際剩余天數(shù)計算。
F.對其它金融工具，本基金管理人將基于審慎原則，根據(jù)法律法規(guī)或中國
證監(jiān)會的規(guī)定、或參照行業(yè)公認的方法計算其剩余期限。
平均剩余期限的計算結果保留至整數(shù)位，小數(shù)點后四舍五入。如法律法規(guī)或
中國證監(jiān)會對剩余期限計算方法另有規(guī)定的從其規(guī)定。
基金托管人依照上述規(guī)定對本基金的投資組合限制及調整期限進行監(jiān)督。
（3）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同和本協(xié)議的約定，對
基金投資禁止行為進行監(jiān)督?；鹭敭a不得用于下列投資或者活動。
1）本基金不得投資于以下金融工具：
①股票；
②可轉換債券、可交換債券；
③以定期存款利率為基準利率的浮動利率債券，已進入最后一個利率調整期
的除外；
④信用等級在AA+以下的債券與非金融企業(yè)債務融資工具；
⑤中國證監(jiān)會、中國人民銀行禁止投資的其他金融工具。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制后，本基金不受上述規(guī)定的限制。
2）為維護基金份額持有人的合法權益，基金財產不得用于下列投資或者活
動：
①承銷證券；
②違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
③從事承擔無限責任的投資；
④買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
⑤向其基金管理人、基金托管人出資
⑥從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
⑦法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動；
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，基金管理人在
履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制。
（4）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同和本協(xié)議的約定，對基
金管理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
（1）基金托管人依據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定對于基金
管理人參與銀行間市場交易時面臨的交易對手資信風險進行監(jiān)督。
基金管理人向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的銀行間市場交易
對手的名單?；鹜泄苋嗽谑盏矫麊魏?個工作日內電話或回函確認收到該名
單。基金管理人應定期和不定期對銀行間市場現(xiàn)券及回購交易對手的名單進行更
新?；鹜泄苋嗽谑盏矫麊魏?個工作日內電話或書面回函確認，新名單自基金
托管人確認當日生效。新名單生效前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算
的交易，仍應按照協(xié)議進行結算。
（2）基金管理人參與銀行間市場交易時，有責任控制交易對手的資信風險，
由于交易對手資信風險引起的損失,基金管理人應當負責向相關責任人追償。
（5）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同和本協(xié)議的約定，對基金
管理人選擇存款銀行進行監(jiān)督。
基金投資銀行定期存款的，基金管理人應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的
約定，確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托管人，基金托
管人應據(jù)以對基金投資銀行存款的交易對手是否符合有關規(guī)定進行監(jiān)督。
本基金投資銀行存款應符合如下規(guī)定：
1.基金管理人、基金托管人應當與存款銀行建立定期對賬機制，確保基金銀
行存款業(yè)務賬目及核算的真實、準確。
2．基金管理人與基金托管人應根據(jù)相關規(guī)定，就本基金銀行存款業(yè)務另行
簽訂書面協(xié)議，明確雙方在相關協(xié)議簽署、賬戶開設與管理、投資指令傳達與執(zhí)
行、資金劃撥、賬目核對、到期兌付、文件保管以及存款證實書的開立、傳遞、
保管等流程中的權利、義務和職責，以確?；鹭敭a的安全，保護基金份額持有
人的合法權益。
3．基金托管人應加強對基金銀行存款業(yè)務的監(jiān)督與核查，嚴格審查、復核
相關協(xié)議、賬戶資料、投資指令、存款證實書等有關文件，切實履行托管職責。
4．基金管理人與基金托管人在開展基金存款業(yè)務時，應嚴格遵守《基金法》、
《運作辦法》等有關法律法規(guī)，以及國家有關賬戶管理、利率管理、支付結算等
的各項規(guī)定。
（6）基金托管人根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》和本協(xié)議的約定，對基金
投資其他方面進行監(jiān)督。
（二）基金托管人應根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產凈
值計算、各類基金份額的每萬份基金已實現(xiàn)收益和7日年化收益率計算、應收資
金到賬、基金費用開支及收入確認、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推
介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。如果基金管理人未經(jīng)基金
托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材料上，則基金托管
人對此不承擔任何責任，并有權在發(fā)現(xiàn)后報告中國證監(jiān)會。
（三）基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，在規(guī)定時間內答
復并改正，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證。對基金托管人按照法規(guī)要求需
向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料
和制度等。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令或實際投資運作違反《基金法》及其
他有關法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議規(guī)定的行為，應及時以書面形式通知基金管
理人限期糾正，基金管理人收到通知后應及時核對，并以電話或書面形式向基金
托管人反饋，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在限期
內，基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正。基金管理
人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托管人有權報告中國
證監(jiān)會。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會，同時
通知基金管理人在限期內糾正。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或
者違反《基金合同》約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，并及時向中
國證監(jiān)會報告。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政法
規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反《基金合同》約定的，應當立即通知基金管理人，
并及時向中國證監(jiān)會報告。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
根據(jù)《基金法》及其他有關法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議規(guī)定，基金管理人
對基金托管人履行托管職責的情況進行核查，核查事項包括但不限于基金托管人
是否安全保管基金財產、開立基金財產的資金賬戶和證券賬戶及債券托管賬戶，
是否及時、準確復核基金管理人計算的基金資產凈值、各類基金份額的每萬份基
金已實現(xiàn)收益和7日年化收益率，是否根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收，是否
按照法規(guī)規(guī)定和《基金合同》規(guī)定進行相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
基金管理人定期和不定期地對基金托管人保管的基金資產進行核查?；鹜?
管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供基金
管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復并改正。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人未對基金資產實行分賬管理、擅自挪用基金資產、
未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基
金法》、《基金合同》、本協(xié)議及其他有關規(guī)定的，應及時以書面形式通知基金
托管人在限期內糾正，基金托管人收到通知后應及時核對并以書面形式對基金管
理人發(fā)出回函。在限期內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金
托管人改正?；鹜泄苋藢鸸芾砣送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內糾正的，基
金管理人應報告中國證監(jiān)會。對基金管理人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基
金監(jiān)督報告的，基金托管人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會，同時
通知基金托管人在限期內糾正。
五、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
（1）基金托管人應安全保管基金財產，未經(jīng)基金管理人的指令，不得自行
運用、處分、分配基金的任何資產。
（2）基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產。
（3）基金托管人按照規(guī)定開立基金財產的資金賬戶、證券賬戶和債券托管
賬戶。
（4）基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，與基金托管人的
其他業(yè)務和其他基金的托管業(yè)務實行嚴格的分賬管理，獨立核算，確?；鹭敭a
的完整和獨立。
（5）對于因為基金投資產生的應收資產和基金申購過程中產生的應收資產，
應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金
資產沒有到達基金銀行存款賬戶的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施
進行催收。由此給基金造成損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基金的
損失。基金托管人對此不承擔任何責任。
（二）基金合同生效時募集資產的驗證
基金募集期滿之日起10日內，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金
份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，由基金管理人聘
請具有從事證券相關業(yè)務資格的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告，出具的
驗資報告應由參加驗資的2名以上（含2名）中國注冊會計師簽字有效。驗資完
成，基金管理人應將募集到的全部資金存入基金托管人為基金開立的基金銀行存
款賬戶中，基金托管人在收到資金當日出具相關證明文件。
（三）基金的銀行存款賬戶的開立和管理
（1）基金托管人應負責本基金銀行存款賬戶的開立和管理。
（2）基金托管人以本基金的名義在其營業(yè)機構開立基金的銀行存款賬戶，
并根據(jù)中國人民銀行規(guī)定計息。本基金的銀行預留印鑒由基金托管人制作、保管
和使用。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付
基金收益，均需通過本基金的銀行存款賬戶進行。
（3）本基金銀行存款賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。
基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行存款賬戶；亦
不得使用基金的任何銀行存款賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
（4）基金托管人可以通過申請開通本基金銀行賬戶的企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務進
行資金支付，并使用交通銀行企業(yè)網(wǎng)上銀行（簡稱“交通銀行網(wǎng)銀”）辦理托管
資產的資金結算匯劃業(yè)務。
（5）基金銀行存款賬戶的管理應符合《中華人民共和國票據(jù)法》、《人民
幣銀行賬戶結算管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》、《人民幣利率管
理規(guī)定》、《支付結算辦法》以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的其他規(guī)定。
（四）基金證券交收賬戶、資金交收賬戶的開立和管理
基金托管人以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結算有限責
任公司開立證券賬戶。
基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋?
和基金管理人不得出借和未經(jīng)對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶；亦不得使
用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
基金管理人不得對基金證券交收賬戶、資金交收賬戶進行證券的超賣或超買。
基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結算有限責任公司開立結
算備付金賬戶即資金交收賬戶，用于證券交易資金的結算?；鹜泄苋艘员净?
的名義在托管人處開立基金的證券交易資金結算的二級結算備付金賬戶。
（五）債券托管賬戶的開立和管理
（1）募集資金經(jīng)驗資后，基金托管人負責向人民銀行進行報備，并在備案
通過后在中央國債登記結算有限責任公司及銀行間市場清算所股份有限公司以
本基金的名義開立債券托管賬戶，并由基金托管人負責基金的債券及資金的清算。
在上述手續(xù)辦理完畢后，由基金托管人向人民銀行進行報備。基金管理人負責配
合托管人提供備案及開戶的相關資料，并申請基金進入全國銀行間同業(yè)拆借市場
進行交易，由基金管理人在中國外匯交易中心開設同業(yè)拆借市場交易賬戶。
（2）基金管理人和基金托管人共同代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券
回購主協(xié)議，協(xié)議正本由基金托管人保管，協(xié)議副本由基金管理人保存。
（六）其他賬戶的開立和管理
若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他
投資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，由基金管理人協(xié)助基金托
管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，開立有關賬戶。該賬戶按
有關規(guī)則使用并管理。
基金管理人、資產托管人根據(jù)與期貨公司三方簽定的《金融期貨投資操作備
忘錄》約定開立相關期貨賬戶。
（七）基金財產投資的有關實物證券、銀行存款定期存單等有價憑證的保管
實物證券由基金托管人存放于托管銀行的保管庫。實物證券的購買和轉讓，
由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C構
實際有效控制的本基金資產不承擔保管責任。
銀行存款定期存單等有價憑證由基金托管人負責保管。
（八）與基金財產有關的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的與基金有關的重大合同的原件分別由基金托
管人、基金管理人保管，相關業(yè)務程序另有限制除外。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基
金管理人在代基金簽署與基金有關的重大合同時應盡可能保證持有二份以上的
正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件，基金管理人應
及時將正本送達基金托管人處。合同的保管期限按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋授權
業(yè)務章的合同傳真件，未經(jīng)雙方協(xié)商或未在合同約定范圍內，合同原件不得轉移。
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
基金管理人應事先書面通知（以下稱“授權通知”）基金托管人有權發(fā)送指
令的人員名單、簽字樣本、預留印鑒和啟用日期，注明相應的權限，并規(guī)定基金
管理人向基金托管人發(fā)送指令時基金托管人確認有權發(fā)送人員身份的方法?；?
管理人向基金托管人發(fā)出的授權通知應加蓋公章?；鸸芾砣税l(fā)出授權通知后，
以電話形式向基金托管人確認，授權通知自其上面注明的啟用日期開始生效，在
此后三個工作日內基金管理人應將授權通知的正本送交基金托管人。
基金托管人收到授權通知后，將簽字和印鑒與預留樣本核對無誤后，應在收
到授權通知當日電話向基金管理人確認。
基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向授權人及
相關操作人員以外的任何人泄露。
（二）指令的內容
指令是基金管理人在運用基金資產時，向基金托管人發(fā)出的資金劃撥及其他
款項收付的指令。指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、賬戶等執(zhí)
行支付所需內容，加蓋預留印鑒。
（三）指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行的時間和程序
基金管理人應按照《基金法》及其他有關法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議的規(guī)
定，在其合法的經(jīng)營權限和交易權限內發(fā)送指令，發(fā)送人應按照其授權權限發(fā)送
指令。指令由“授權通知”確定的有權發(fā)送人代表基金管理人用加密傳真的方式
向基金托管人發(fā)送。發(fā)送后基金管理人及時通過電話與基金托管人確認指令內容。
基金管理人必須在15:30之前向基金托管人發(fā)送付款指令，15:30之后發(fā)送付款
指令的，基金托管人應盡力完成。如基金管理人要求當天某一時點到賬，必須至
少提前2小時向基金托管人發(fā)送付款指令并與基金托管人電話確認?；鸸芾砣?
指令傳輸不及時，未能留出足夠的執(zhí)行時間，致使指令未能及時執(zhí)行的，基金托
管人不承擔由此導致的損失。基金管理人向基金托管人下達指令時，應確?；?
銀行賬戶有足夠的資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管
人發(fā)出的指令，基金托管人可不予執(zhí)行，并立即通知基金管理人，基金托管人不
承擔因為不執(zhí)行該指令而造成損失的責任。基金管理人應將同業(yè)市場債券交易成
交單加蓋印章后傳真給基金托管人。對于被授權人發(fā)出的指令，基金管理人不得
否認其效力。基金托管人依照“授權通知”規(guī)定的方法確認指令的有效后，方可
執(zhí)行指令。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應及時通知基金管理人?；鹜泄苋藘H
根據(jù)基金管理人的授權文件對指令進行表面相符性的形式審查，對其真實性不承
擔審查責任。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指
令及交割信息錯誤，指令中重要信息模煳不清或不全等?；鹜泄苋嗽诼男斜O(jiān)督
職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人
改正。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
基金托管人在對基金場外投資指令進行審核時，如發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指
令違反有關基金的法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的規(guī)定，如交易未生效，則
不予執(zhí)行并立即通知基金管理人；如交易已生效，則以書面形式通知基金管理人
限期糾正，并報告中國證監(jiān)會。基金管理人收到通知后應及時核對，并以約定形
式向基金托管人反饋，由此造成的損失由基金管理人承擔。
基金托管人在對基金場外投資指令進行審核時，如發(fā)現(xiàn)投資指令有可能違反
法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的規(guī)定，應暫緩執(zhí)行指令，通知基金管理人改
正。如果基金管理人拒不改正，基金托管人有權向中國證監(jiān)會報告。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因造成未按照基金管理人發(fā)送的正常指令執(zhí)行，給基
金份額持有人造成損失的，對由此造成的直接經(jīng)濟損失負賠償責任。
（七）被授權人員的更換
基金管理人撤換被授權人員或改變被授權人員的權限，必須提前至少三個工
作日，使用傳真向基金托管人發(fā)出加蓋公章的被授權人變更通知，注明啟用日期，
同時電話通知基金托管人。被授權人變更通知自其上面注明的啟用日期起開始生
效?；鸸芾砣藢κ跈嗤ㄖ膬热莸男薷淖詥⒂萌掌谄鹕А；鸸芾砣嗽诖撕?
三個工作日內將被授權人變更通知的正本送交基金托管人。
如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對指令發(fā)送人員的授權，并且書面通知基金
托管人，則對于在變更通知的啟用日期后該指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，或超
權限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構的標準和程序
基金管理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構。
（1）選擇標準
1）資歷雄厚，信譽良好。
2）財務狀況良好，經(jīng)營行為規(guī)范，最近一年未發(fā)生重大違規(guī)行為而到有
關管理機關的處罰。
3）內部管理規(guī)范、嚴格，具備健全的內控制度，并能滿足基金運作高度
保密的要求。
4）具備基金運作所需的高效、安全的通訊條件，交易設施符合代理本基
金進行證券交易的需要，并能為本基金提供全面的信息服務。
5）研究實力較強，有固定的研究機構和專門研究人員，能及時、定期、
全面地為本基金提供相關信息服務，并能根據(jù)基金投資的特定要求，提
供專題研究報告。
（2）選擇程序
基金管理人根據(jù)以上標準進行考察后選擇證券經(jīng)營機構?；鸸芾砣藨?
基金與被選擇的證券經(jīng)營機構簽訂交易單元租用協(xié)議?；鸸芾砣藨皶r將基金
交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人，
并在法定信息披露公告中披露相關內容。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
（1）資金劃撥
對于基金管理人的資金劃撥指令，基金托管人在復核無誤后應在規(guī)定期限內
執(zhí)行，不得延誤。基金管理人應保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的資金劃
撥指令時，基金銀行賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足
時，基金托管人有權拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指
令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間和在途時間。在基金資金頭寸充足的
情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的指令
不得拖延或拒絕執(zhí)行。對超頭寸的劃款指令，基金托管人有權止付但應及時電話
通知基金管理人，由此造成的損失由基金管理人承擔。
（2）結算方式
支付結算以轉賬形式進行。如中國人民銀行有更快捷、安全、可行的結算方
式，基金托管人可根據(jù)需要進行調整。
（3）證券交易資金的清算
本基金投資于證券而發(fā)生的場內、場外交易的清算交割，由基金托管人負責
辦理。
本基金證券投資的清算交割，由基金托管人通過登記結算機構辦理。如因基
金托管人的自身原因在清算上造成基金資產的損失，應由基金托管人負責賠償基
金的損失；如果因為基金管理人違反法律法規(guī)的規(guī)定進行證券投資而造成基金投
資清算困難和風險的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理人，由基金管理人
負責解決，基金托管人應給予必要的配合，由此給基金造成的損失由基金管理人
承擔。
基金托管人在完成相關登記結算公司通知的事項后應以書面形式通知基金
管理人。
由于基金管理人的原因造成基金無法按時支付證券清算款，按照登記結算機
構的有關規(guī)定辦理。
（三）基金管理人與基金托管人進行資金、證券賬目和交易記錄的核對
對基金的交易記錄，由基金管理人按日進行核對。每日對外披露各類基金份
額的每萬份基金已實現(xiàn)收益和7日年化收益率之前，必須保證當天所有實際交易
記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果交易記錄與會計賬簿記錄不一
致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導致的損失由基金的會計責任方承
擔?；鸸芾砣嗣恳唤灰兹找噪p方認可的方式在當日全部交易結束后，將編制的
基金資金、證券賬目傳送給基金托管人，基金托管人按日進行賬目核對。
對實物券賬目，相關各方定期進行賬實核對。
基金托管人應按定期核對證券賬戶中的證券數(shù)量和種類。
雙方可協(xié)商采用電子對賬方式進行賬目核對。
（四）申購、贖回、轉換開放式基金的資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管
協(xié)議當事人的責任界定
（1）T日，投資者進行基金申購、贖回和轉換申請，基金管理人和基金托管
人分別計算基金資產凈值，并進行核對；基金管理人將雙方蓋章確認的或基金管
理人決定采用的各類基金份額的每萬份基金已實現(xiàn)收益和7日年化收益率以公
告的形式傳真至相關信息披露媒介。
（2）T+1日，注冊登記機構根據(jù)T日基金份額凈值計算申購份額、贖回金
額及轉換份額，更新基金份額持有人數(shù)據(jù)庫；并將確認的申購、贖回及轉換數(shù)據(jù)
向基金托管人、基金管理人傳送。基金管理人、基金托管人根據(jù)確認數(shù)據(jù)進行賬
務處理。
（3）基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間的資金清算遵循“全額清算、凈
額交收”的原則，即按照托管賬戶當日應收資金與托管賬戶應付額的差額來確定
托管賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。當存在托管賬戶凈應收額
時，基金管理人負責將托管賬戶凈應收額在T日16:00前從“基金清算賬戶”劃
到基金托管賬戶，基金托管人在資金到賬后應立即通知基金管理人進行賬務處理；
當存在托管賬戶凈應付額時，基金托管行按管理人的劃款指令將托管賬戶凈應付
額在T日15:00前劃到“基金清算賬戶”，基金托管人在資金劃出后立即通知基
金管理人進行賬務處理。
（4）基金管理人未能按上款約定將托管賬戶凈應收額全額、及時匯至基金
托管賬戶，由此產生的責任應由該基金管理人承擔；基金托管人未能按上款約定
將托管賬戶凈應付額全額、及時匯至“基金清算賬戶”，由此產生的責任應由基
金托管人承擔。
（5）基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)傳
送給基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)真
實性負責?；鹜泄苋藨皶r查收申購資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及
時劃付贖回款項。
（五）基金收益分配的清算交收安排
（1）基金管理人決定收益分配方案并通知基金托管人，經(jīng)基金托管人復核
后報中國證監(jiān)會備案并公告。
（2）基金托管人和基金管理人對基金收益分配進行賬務處理并核對后，基
金管理人應及時向基金托管人發(fā)送分發(fā)現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人依據(jù)劃
款指令在指定劃付日及時將資金劃至基金管理人指定賬戶。
（3）基金管理人在下達分紅款支付指令時，應給基金托管人留出必需的劃
款時間。
八、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值、各類基金份額的每萬份基金已實現(xiàn)收益和7日年化收益率
的計算與復核
基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的價值。
基金管理人應每個工作日對基金資產估值。估值原則應符合《基金合同》、
《關于證券投資基金執(zhí)行＜企業(yè)會計準則＞估值業(yè)務及份額凈值計價有關事項的
通知》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定。用于基金信息披露的基金資產凈值、各類基金
份額的每萬份基金已實現(xiàn)收益和7日年化收益率由基金管理人負責計算，基金托
管人復核?；鸸芾砣藨诿總€工作日交易結束后計算當日基金份額的各類基金
份額的每萬份基金已實現(xiàn)收益和7日年化收益率，以約定方式發(fā)送給基金托管
人?；鹜泄苋藢τ嬎憬Y果復核后，將復核結果反饋給基金管理人，由基金管理
人對各類基金份額的每萬份基金已實現(xiàn)收益和7日年化收益率予以公布。
本基金按以下方法估值：
1.本基金估值采用“攤余成本法”，即計價對象以買入成本列示，按照票面利
率或協(xié)議利率并考慮其買入時的溢價與折價，在剩余存續(xù)期內按實際利率法攤銷，
每日計提損益。本基金不采用市場利率和上市交易的債券和票據(jù)的市價計算基金
資產凈值。
2.為了避免采用“攤余成本法”計算的基金資產凈值與按市場利率和交易市
價計算的基金資產凈值發(fā)生重大偏離，從而對基金份額持有人的利益產生稀釋和
不公平的結果，基金管理人于每一估值日，采用估值技術，對基金持有的估值對
象進行重新評估，即“影子定價”。當影子定價確定的基金資產凈值與攤余成本
法計算的基金資產凈值的負偏離度絕對值達到0.25%時，基金管理人應當在5個
交易日內將負偏離度絕對值調整到0.25%以內。當正偏離度絕對值達到0.5%時，
基金管理人應當暫停接受申購并在5個交易日內將正偏離度絕對值調整到0.5%
以內。當負偏離度絕對值達到0.5%時，基金管理人應當使用風險準備金或者固
有資金彌補潛在資產損失，將負偏離度絕對值控制在0.5%以內。當負偏離度絕
對值連續(xù)兩個交易日超過0.5%時，基金管理人應當采用公允價值估值方法對持
有投資組合的賬面價值進行調整，或者履行適當程序后采取暫停接受所有贖回申
請并終止基金合同進行財產清算等措施。
3、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基
金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
4、相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人
承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會
計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照
基金管理人對基金資產凈值的計算結果對外予以公布。，如托管人計算正確的，
托管人不承擔由此導致的損失。如雙方錯誤的，托管人與管理人按托管費與管理
費的比例承擔由此導致的損失。
（二）凈值差錯處理
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確保基金資產估值
的準確性、及時性。當基金資產的計價導致各類基金份額的每萬份基金已實現(xiàn)收
益小數(shù)點后4位或七日年化收益率百分號內小數(shù)點后3位以內發(fā)生差錯時，視為
估值錯誤。
本基金合同的當事人應按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構、或銷
售機構、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，過錯
的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人(“受損方”)的直接損失按下述
“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)
據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及
時協(xié)調各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承擔；
由于估值錯誤責任方未及時更正已產生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估
值錯誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經(jīng)積極協(xié)調，并且
有協(xié)助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應賠償責
任。估值錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認，確保估值錯誤已得
到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，
并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務。
但估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€
或不全部返還不當?shù)美斐善渌斒氯说睦鎿p失(“受損方”)，則估值錯誤責任
方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內對獲得不當?shù)美漠斒?
人享有要求交付不當?shù)美臋嗬?；如果獲得不當?shù)美漠斒氯艘呀?jīng)將此部分不當
得利返還給受損方，則受損方應當將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當?shù)?
利返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。
（4）估值錯誤調整采用盡量恢復至假設未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生
的原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失
進行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行
更正和賠償損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數(shù)據(jù)的，由基
金登記機構進行更正，并就估值錯誤的更正向有關當事人進行確認。
4、估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金資產凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報
基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到基金資產凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金托
管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到基金資產凈值的0.5%時，基金管理人
應當公告。
（3）前述內容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。
4、暫停估值的情形
（1）基金投資所涉及的證券交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)
時；
（2）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值
時；
（3）當前一估值日基金資產凈值50%以上的資產出現(xiàn)無可參考的活躍市場
價格且采用估值技術仍導致公允價值存在重大不確定性時，經(jīng)與基金托管人協(xié)商
一致的，基金管理人應當暫?；鸸乐担?
（4）中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
5、特殊情況的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第2、3項進行估值時，所造成
的誤差不作為基金資產估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或由于證券交易所及登記結算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯
誤，或國家會計政策變更、市場規(guī)則變更等，基金管理人和基金托管人雖然已
經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的基
金資產估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但基金管理人和基
金托管人應當積極采取必要的措施消除、減輕由此造成的影響。
（三）基金會計制度
按國家有關部門制定的會計制度執(zhí)行。
（四）基金賬冊的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應按照雙方約定的同一記
賬方法和會計處理原則，分別獨立地設置、登錄和保管本基金的全套賬冊，對雙
方各自的賬冊定期進行核對，互相監(jiān)督，以保證基金財產的安全。若雙方對會計
處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。
（五）會計數(shù)據(jù)和財務指標的核對
雙方應每個交易日核對賬目，如發(fā)現(xiàn)雙方的賬目存在不符的，基金管理人和
基金托管人必須及時查明原因并糾正，確保核對一致。若當日核對不符，暫時無
法查找到錯賬的原因而影響到基金資產凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬
冊為準。
（六）基金定期報告的編制和復核
基金財務報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨立編制。月度報表的編
制，應于每月終了后5個工作日內完成。定期報告文件應按中國證監(jiān)會的要求公
告。季度報表的編制，應于每季度終了后15個工作日內完成；更新的招募說明
書在本基金合同生效后每6個月公告一次，于截止日后的45日內公告。半年度
報告在基金會計年度前6個月結束后的60日內公告；年度報告在會計年度結束
后90日內公告。
基金管理人在月度報表完成當日，對報表加蓋業(yè)務章后，以加密傳真方式將
有關報表提供基金托管人；基金托管人在2個工作日內進行復核，并將復核結果
及時書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诩径葓蟊硗瓿僧斎?，以約定方式將有關
報表提供基金托管人；基金托管人在5個工作日內進行復核，并將復核結果反饋
給基金管理人?；鸸芾砣嗽诟抡心颊f明書完成當日，將有關報告提供基金托
管人，基金托管人在收到15日內進行復核，并將復核結果反饋給基金管理人。
基金管理人在半年度報告完成當日，將有關報告提供基金托管人，基金托管人在
收到后20日內進行復核，并將復核結果反饋給基金管理人?；鸸芾砣嗽谀甓?
報告完成當日，將有關報告提供基金托管人，基金托管人在收到后30日內復核，
并將復核結果反饋給基金管理人?；鹜泄苋嗽趶秃诉^程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存
在不符時，基金管理人和基金托管人應共同查明原因，進行調整，調整以雙方認
可的賬務處理方式為準。如果基金管理人與基金托管人不能于應當發(fā)布公告之日
前就相關報表達成一致，基金管理人有權按照其編制的報表對外發(fā)布公告，基金
托管人有權就相關情況報證監(jiān)會備案。
基金托管人在對財務報表、季度報告、半年度報告或年度報告復核完畢后，
可以出具復核確認書（蓋章）或以其他雙方約定的方式確認，以備有權機構對相
關文件審核檢查。
九、基金收益分配
基金收益分配是指將本基金的可分配收益根據(jù)持有基金份額的數(shù)量按比例
向基金份額持有人進行分配。
（一）基金收益分配應該符合基金合同中收益分配原則的規(guī)定，具體規(guī)定如下：
1、本基金同一類別的每份基金份額享有同等分配權；
2、本基金收益分配方式為紅利再投資，免收再投資的費用；
3、“每日分配、按日支付”。本基金根據(jù)每日基金收益情況，以每萬份基金
已實現(xiàn)收益為基準，為投資人每日計算當日收益并分配，通常情況下，本基金每
月集中結轉收益，此外，經(jīng)基金管理人和銷售機構雙方協(xié)商一致后，本基金的收
益支付方式可以采用按日結轉收益，不論何種結轉方式，當日收益均參與下一日
的收益分配，不影響基金份額持有人實際獲得的投資收益。投資人當日收益分配
的計算保留到小數(shù)點后2位，小數(shù)點后第3位按截尾原則處理，因截尾形成的余
額進行再次分配，直到分完為止；
4、本基金根據(jù)每日收益情況，將當日收益全部分配，若當日已實現(xiàn)收益大
于零時，為投資人記正收益；若當日已實現(xiàn)收益小于零時，為投資人記負收益；
若當日已實現(xiàn)收益等于零時，當日投資人不記收益；
5、本基金每日進行收益計算并分配時，收益支付方式只采用紅利再投資(即
紅利轉基金份額)方式，投資人可通過贖回基金份額獲得現(xiàn)金收益；若投資人在
收益結轉時，其累計已實現(xiàn)收益為正值，則為投資人增加相應的基金份額；其累
計已實現(xiàn)收益為負值，則縮減投資人基金份額；
6、當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權益；當日贖回
的基金份額自下一工作日起，不享有基金的分配權益；
7、法律法規(guī)或監(jiān)管機構另有規(guī)定的從其規(guī)定；
8、在不違反法律法規(guī)及對基金份額持有人利益無實質不利影響的前提下，
基金管理人可調整基金收益的分配原則和支付方式，不需召開基金份額持有人大
會審議。
（二）基金收益分配方案的確定與公告
基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人核實后確定。通常情
況下，本基金每月例行對上月實現(xiàn)的收益進行收益結轉(如遇節(jié)假日順延)；經(jīng)基
金管理人和銷售機構雙方協(xié)商一致后，本基金的收益支付方式可以采用按日結轉。
例行的收益結轉不再另行公告?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋讼逻_收益分配的付款指
令，基金托管人按指令將收益分配的全部資金劃入基金管理人的指定賬戶，并由
基金管理人負責分配?；鹗找娣峙浞桨疙気d明基金收益的范圍、基金收益分配
對象、分配原則、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式、支付方式及有關手續(xù)
費等內容。
十、基金信息披露
（一）保密義務
除按照《基金法》、《基金合同》、《信息披露辦法》及中國證監(jiān)會關于基
金信息披露的有關規(guī)定進行披露以外，基金管理人和基金托管人對公開披露前的
基金信息、從對方獲得的業(yè)務信息及其他不宜公開披露的基金信息應予保密，不
得向任何第三方泄露。法律法規(guī)另有規(guī)定的以及審計需要的除外。
如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
（1）非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公
開；
（2）基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決、仲裁裁決或中國證
監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令決定所做出的信息披露或公開。
（二）基金管理人和基金托管人在基金信息披露中的職責和信息披露程序
基金管理人和基金托管人應根據(jù)相關法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定各自承
擔相應的信息披露職責?；鸸芾砣撕突鹜泄苋素撚蟹e極配合、互相督促、彼
此監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和時限披露的義務。
本基金信息披露的文件，包括《基金合同》規(guī)定的定期報告、臨時報告、基
金資產凈值公告及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他必要的公告文件，由基金管理人擬定并
公布。
基金托管人應按本協(xié)議第八條第（六）款的規(guī)定對相關報告進行復核?；?
年報經(jīng)有從事證券相關業(yè)務資格的會計師事務所審計后方可披露。
本基金的信息披露公告，必須在《中國證券報》、《上海證券報》和《證券
時報》中選擇一種報紙或證監(jiān)會指定的其他媒介發(fā)布。
（三）暫?；蜓舆t信息披露的情形
（1）基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基
金資產價值時；
（3）占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉變，而基金管理人為保
障基金份額持有人的利益決定延遲估值時；
（4）出現(xiàn)基金管理人認為屬于會導致基金管理人不能出售或評估基金資產
的緊急事故的任何情況時；
（5）法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會或基金合同認定的其他情形。
（四）基金托管人報告
基金托管人應按《基金法》和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定出具基金托管情況報告。
基金托管人報告說明該半年度/年度基金托管人和基金管理人履行《基金合同》
的情況，是基金半年度報告和年度報告的組成部分。
十一、基金費用
（一）基金管理人的管理費
本基金的管理費率為年費率0.15%。
在通常情況下，基金管理費按前一日基金資產凈值的年費率計提。計算方法
如下：
H＝E×年管理費率÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日基金資產凈值
基金管理費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，基金管理人向基金
托管人出具劃款指令，經(jīng)基金托管人復核后于次月前3個工作日內從基金財產中
一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、公休假等,支付日期順延。
（二）基金托管人的托管費
本基金的托管費率為年費率0.05%。
在通常情況下，基金托管費按前一日基金資產凈值的年費率計提。計算方法
如下：
H=E×年托管費率÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日基金資產凈值
基金托管費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，基金管理人向基金
托管人出具劃款指令，經(jīng)基金托管人復核后于次月前3個工作日內從基金財產中
一次性支取。若遇法定節(jié)假日、公休日等,支付日期順延。
(三)基金銷售服務費
本基金A類基金份額的銷售服務費年費率為0.25%；B類基金份額不收取銷
售服務費；C類基金份額的銷售服務費年費率為0.20%；D類基金份額的銷售服
務費年費率為0.01%。銷售服務費計提的計算公式具體如下：
H＝E×年銷售服務費率÷當年天數(shù)
H為每日該類基金份額應計提的基金銷售服務費
E為前一日該類基金份額的基金資產凈值
基金銷售服務費每日計提，按月支付，基金管理人向基金托管人出具劃款指
令，經(jīng)基金托管人復核后于次月首日起5個工作日內從基金財產中一次性支付給
注冊登記機構，由注冊登記機構代付給銷售機構。若遇法定節(jié)假日、休息日或不
可抗力致使無法按時支付的，支付日期順延至最近可支付日支付。
（四）由于本基金為開放式基金，規(guī)模隨時可變，當本基金達到一定規(guī)模
或市場發(fā)生變化時，在遵守相關的法律法規(guī)并履行了必要的程序的前提下，基
金管理人可酌情調低基金管理費率、銷售服務費率，或基金托管人可酌情調低
基金托管費率。此項調整不需要基金份額持有人大會決議通過?；鸸芾砣吮?
須最遲于新的費率實施日前三個工作日在至少一種中國證監(jiān)會指定媒介上刊登
公告。
（五）從基金資產中列支基金管理人的管理費、基金托管人的托管費、銷
售服務費之外的其他基金費用，應當依據(jù)有關法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)
定；基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基
金財產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用等不列入基金費
用?；鸷贤е暗穆蓭熧M、會計師費和信息披露費用等不得從基金財產
中列支；基金托管人對不符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定以及《基
金合同》的其他費用有權拒絕執(zhí)行。如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反有關
法律法規(guī)的有關規(guī)定和《基金合同》、本協(xié)議的約定，從基金財產中列支費
用，有權要求基金管理人做出書面解釋，如果基金托管人認為基金管理人無正
當或合理的理由，可以拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金管理人可委托登記機構登記和保管基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有
人名冊的內容包括但不限于基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊，包括基金募集期結束時的基金份額持有人名冊、基金
權益登記日的基金份額持有人名冊、基金份額持有人大會登記日的基金份額持有
人名冊、每年最后一個交易日的基金份額持有人名冊，由登記機構負責編制和保
管，并對基金份額持有人名冊的真實性、完整性和準確性負責。
基金管理人應根據(jù)基金托管人的要求定期和不定期向基金托管人提供基金
份額持有人名冊。
（一）基金管理人于《基金合同》生效日及《基金合同》終止日后10個工
作日內向基金托管人提供由登記機構編制的基金份額持有人名冊；
（二）基金管理人于基金份額持有人大會權益登記日后5個工作日內向基金
托管人提供由登記機構編制的基金份額持有人名冊；
（三）基金管理人于每年最后一個交易日后10個工作日內向基金托管人提
供由登記機構編制的基金份額持有人名冊；
（四）除上述約定時間外，如果確因業(yè)務需要，基金托管人與基金管理人商
議一致后，由基金管理人向基金托管人提供由登記機構編制的基金份額持有人名
冊。
基金托管人以電子版形式妥善保管基金份額持有人名冊，并定期刻成光盤備
份，保存期限為15年?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名冊用于基
金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。若基金管理人或基金托管人由
于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名冊，應按有關法規(guī)規(guī)定各自承擔相應
的責任。
十三、基金有關文件檔案的保存
基金管理人應保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資
料，基金托管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、基金
賬冊、會計報告、交易記錄和重要合同等，保存期限不少于15年。
基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管人處。
基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議傳真給基
金托管人。
基金管理人或基金托管人變更后，未變更的一方有義務協(xié)助接任人接收基金
的有關文件。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
（1）基金管理人職責終止的條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
1）被依法取消基金管理資格；
2）被基金份額持有人大會解任；
3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
（2）基金管理人的更換程序
1)提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
2)決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提名的
基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分
之二以上（含三分之二）表決通過；
3)臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金
管理人；
4)備案：基金份額持有人大會選任基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
5)公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持
有人大會決議生效后2個工作日內在指定媒介公告；
6)交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務資料，
及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，臨時基
金管理人或新任基金管理人應及時接收。臨時基金管理人或新任基金管理人應與
基金托管人核對基金資產總值；
7)審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務所
對基金財產進行審計，并將審計結果8)基金名稱變更：基金管理人更換后，如果
原任或新任基金管理人要求，應按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人
有關的名稱字樣。
（3）原基金管理人職責終止后，新基金管理人或基金臨時管理人接受基金
管理業(yè)務前，原基金管理人和基金托管人需采取審慎措施確?；鹭敭a的安全，
不對基金份額持有人的利益造成損失，并有義務協(xié)助新基金管理人或臨時基金管
理人盡快恢復基金財產的投資運作。
（二）基金托管人的更換
（1）基金托管人職責終止的條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
1）被依法取消基金托管資格；
2）被基金份額持有人大會解任；
3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
（2）基金托管人的更換程序
1)提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金持有人提名；
2)決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提名的
基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分
之二以上（含三分之二）表決通過；
3)臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金
托管人；
4)備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
5)公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額持
有人大會決議生效后2個工作日內在指定媒介公告；
6)交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和基金托管業(yè)務資
料，及時辦理基金財產和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時基
金托管人應當及時接收。新任基金托管人或者臨時基金托管人與基金管理人核對
基金資產總值；
7)審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務所
對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費
用在基金財產中列支；
（3）原基金托管人職責終止后，新基金托管人或臨時基金托管人接受基金
財產和基金托管業(yè)務前，原基金托管人和基金管理人需采取審慎措施確?；鹭?
產的安全，不對基金份額持有人的利益造成損失，并有義務協(xié)助新基金托管人或
臨時基金托管人盡快交接基金資產。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換
1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管
人；
2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后2個工作日內在指定媒介上聯(lián)合公告。
十五、禁止行為
本協(xié)議項下的基金管理人和基金托管人不得存在以下情況或從事以下行為：
（一）《基金法》第二十條、第三十八禁止的行為。
（二）除非法律法規(guī)及中國證監(jiān)會另有規(guī)定，托管協(xié)議當事人用基金財產從事
《基金法》第七十三條禁止的投資或活動。
（三）除《基金法》及其他有關法規(guī)、《基金合同》及中國證監(jiān)會另有規(guī)定，基
金管理人、基金托管人利用基金財產為自身和任何第三人謀取利益。
（四）基金管理人與基金托管人對基金運作過程中任何尚未按有關法規(guī)規(guī)定的
方式公開披露的信息，對他人泄露。
（五）基金管理人在資金頭寸不足的情況下，向基金托管人發(fā)送劃款指令。
（六）在資金頭寸充足且為基金托管人執(zhí)行指令留出足夠時間的情況下，基金托
管人對基金管理人符合法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的指令拖延或拒絕執(zhí)行。
（七）除根據(jù)基金管理人指令或《基金合同》另有規(guī)定的，基金托管人動用或處
分基金財產。
（八）基金管理人與基金托管人不得為同一人，相互出資或者持有股份。基金托
管人、基金管理人應在行政上、財務上不互相獨立，其高級基金管理人員或其他
從業(yè)人員相互兼職。
（九）《基金合同》投資限制中禁止投資的行為。
（十）法律法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議禁止的其他行為。
法律法規(guī)和監(jiān)管部門取消上述禁止性規(guī)定的，則本基金不受上述相關限制。
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算
（一）基金托管協(xié)議的變更
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其
內容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。修改后的新協(xié)議，應報中國證監(jiān)會
備案。
（二）基金托管協(xié)議的終止
（1）《基金合同》終止；
（2）基金托管人解散、依法被撤銷、破產，被依法取消基金托管資格或因
其他事由造成其他基金托管人接管基金財產；
（3）基金管理人解散、依法被撤銷、破產，被依法取消基金管理資格或因
其他事由造成其他基金管理人接管基金管理權。
（4）發(fā)生《基金法》、《銷售辦法》、《運作辦法》或其他法律法規(guī)規(guī)定的
終止事項。
（三）基金財產的清算
（1）基金財產清算組
在基金財產清算組接管基金財產之前，基金管理人和基金托管人應按照《基
金合同》和本協(xié)議的規(guī)定繼續(xù)履行保護基金資產安全的職責。
1）基金財產清算組組成：基金財產清算組成員由基金管理人、基金托
管人、登記機構、具有從事相關業(yè)務資格的注冊會計師、律師以及
中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹭敭a清算組可以聘用必要的工作
人員。
2）基金財產清算組職責：基金財產清算組負責基金財產的保管、清理、
估價、變現(xiàn)和分配。基金財產清算組可以依法進行必要的民事活動。
（2）基金財產清算程序
1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)后，由基金財產清算組統(tǒng)一接管基金財
產；
2）基金財產清算組根據(jù)基金財產的情況確定清算期限；
3）基金財產清算組對基金財產進行清理和確認；
4）對基金財產進行評估和變現(xiàn)；
5）基金清算組做出清算報告；
6）會計師事務所對清算報告進行審計；
7）律師事務所對清算報告出具法律意見書；
8）將基金清算報告中國證監(jiān)會；
9）公布基金清算公告；
10）對基金剩余財產進行分配。
（3）清算費用
清算費用是指基金財產清算組在進行基金財產清算過程中發(fā)生的所有合理
費用，清算費用由基金財產清算組優(yōu)先從基金剩余財產中支付。
（4）基金剩余財產的分配
基金財產按如下順序進行清償：
1）支付基金財產清算費用；
2）繳納基金所欠稅款；
3）清償基金債務；
4）清算后如有余額，按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配
（基金份額持有人持有的每一份各類基金份額享有平等的分配權）。
（5）基金財產清算的公告
清算小組成立后2日內應就清算小組的成立進行公告；清算過程中的有關重
大事項須及時公告?；鹭敭a清算組做出的清算報告經(jīng)會計師事務所審計、律
師事務所出具法律意見書后，報中國證監(jiān)會備案并公告。
（6）基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存期限不少于15年。
十七、違約責任
（一）基金管理人或基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應當
承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》規(guī)定
或者本托管協(xié)議約定，給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，應當分別對
各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產或者基金份額持有人造
成損害的，應當承擔連帶賠償責任，對損失的賠償，僅限于直接損失，一方承擔
連帶責任后有權根據(jù)另一方過錯程度向另一方追償。但是發(fā)生下列情況，當事人
可以免責：
（1）基金管理人和/或基金托管人按照中國證監(jiān)會的規(guī)定或當時有效的法律、
法規(guī)或規(guī)章、市場交易規(guī)則的作為或不作為而造成的損失等；
（2）在沒有故意或過失的情況下，基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定
的投資原則而投資或不投資而造成的損失等；
（3）基金托管人對存放或存管在基金托管人以外機構的基金資產，或交由
證券公司等其他機構負責清算交收的基金資產（包括但不限于期貨保證金賬戶內
的資金、期貨合約等）及其收益，由于該機構欺詐、疏忽、過失或破產等原因給
本基金資產造成的損失等；
（4）當事人無法預見、無法抗拒、無法避免且在本協(xié)議由基金管理人、基
金托管人簽署之日后發(fā)生的，使本協(xié)議當事人無法全部履行或無法部分履行本協(xié)
議的任何不可抗力事件，包括但不限于洪水、地震及其他自然災害、戰(zhàn)爭、騷亂、
火災、政府征用、沒收、法律變化、突發(fā)停電或其他突發(fā)事件、證券交易所非正
常暫停或停止交易、中國人民銀行結算系統(tǒng)故障、計算機系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡故障、
通訊故障、電力故障、計算機病毒攻擊及其他非基金管理人、基金托管人故意造
成的意外事故。
如果由于本協(xié)議一方當事人（“違約方”）的違約行為給基金資產或基金投
資者造成損失，而另一方當事人（“守約方”）賠償了基金資產或基金投資者的
損失，則守約方有權向違約方追索由此遭受的所有直接損失。
當事人一方違約，另一方在職責范圍內有義務及時采取必要的措施，盡力防
止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴大的損失要
求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
由于不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合
理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成基金資產或基金投資者損
失，基金管理人和基金托管人可以免除賠償責任。但基金管理人和基金托管人應
當積極采取必要的措施消除或降低由此造成的影響。
（三）托管協(xié)議當事人違反托管協(xié)議，給另一方當事人造成損失的，應承擔賠償
責任。
（四）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護基
金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。
（五）本協(xié)議所指損失均為直接損失。
十八、爭議解決方式
相關各方當事人同意，因本協(xié)議而產生的或與本協(xié)議有關的一切爭議，應通
過友好協(xié)商或者調解解決。則任何一方有權將爭議提交位于北京的中國國際經(jīng)濟
貿易仲裁委員會，按照其時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁地點為北京市。仲裁
裁決是終局的，對仲裁各方當事人均具有約束力，仲裁費由敗訴方承擔。
爭議處理期間，相關各方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，繼續(xù)
忠實、勤勉、盡責地履行《基金合同》和本協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有
人的合法權益。
本協(xié)議受中華人民共和國法律管轄。
十九、基金托管協(xié)議的效力
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請發(fā)售基金份額時提交的基金托管協(xié)議草
案，應經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽字，協(xié)議當
事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注
冊的文本為正式文本。
（二）基金托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日
起生效?；鹜泄軈f(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產清算結果報中國證
監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）基金托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）基金托管協(xié)議一式6份，除上報中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會各1份外，基金
管理人和基金托管人分別持有2份，每份具有同等的法律效力。
二十、其他事項
本協(xié)議未盡事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、基金托管協(xié)議的簽訂
（本頁無正文）
基金管理人：工銀瑞信基金管理有限公司（蓋章）
法定代表人或授權代表（簽字）：
簽訂地點：
簽訂日期：年月日
基金托管人：交通銀行股份有限公司（蓋章）
法定代表人或授權代表（簽字）：
簽訂地點：
簽訂日期：年月日
工銀瑞信薪金貨幣市場基金托管協(xié)議.pdf